퇴직연금 수령 방법…DB·DC·IRP 중 무엇을 어떻게 받나

퇴직연금 수령이란 회사를 그만두거나 정년을 맞았을 때 그동안 쌓인 퇴직급여를 실제로 어떤 방식으로 받는지를 뜻하는 말이다. 이 글은 확정급여형과 확정기여형의 차이, 개인형퇴직연금 계좌의 역할, 중도인출이 가능한 경우, 잔액을 조회하는 방법까지 순서대로 짚어 본다.

퇴직연금 제도는 크게 두 갈래로 나뉜다. 확정급여형은 회사가 적립금을 굴리고 근로자는 근속 기간과 평균임금을 기준으로 정해진 금액을 받는 구조다. 확정기여형은 회사가 매년 일정 금액을 근로자 명의 계좌에 넣어 주고, 그 돈을 근로자 본인이 직접 운용해서 나중에 운용 결과에 따라 달라지는 금액을 받는 구조다. 두 제도의 가장 큰 차이는 운용 책임과 운용 위험을 회사가 지느냐 근로자가 지느냐에 있다.

확정급여형과 확정기여형은 왜 나뉘어 있나

확정급여형은 근로자 입장에서 받을 금액이 미리 정해져 있어 예측이 쉽다는 장점이 있다. 다만 회사의 운용 성과와 관계없이 지급 의무는 회사에 있으므로, 회사의 재무 상태가 나빠지면 그만큼 부담이 커지는 구조다. 확정기여형은 반대로 회사의 부담을 매년 정해진 금액으로 고정하는 대신, 운용 성과에 따른 결과를 근로자가 그대로 떠안는다. 두 제도 중 어느 쪽이 유리한지는 근속 기간, 임금 상승 속도, 스스로 자산을 운용할 의사가 있는지에 따라 달라지므로 한쪽이 항상 낫다고 말하기는 어렵다.

개인형퇴직연금(IRP)은 어떤 역할을 하나

퇴직급여를 받을 때 계좌로 지급받도록 만들어진 통로가 개인형퇴직연금 계좌다. 이직이나 퇴직으로 받은 퇴직급여는 원칙적으로 이 계좌로 먼저 이체되고, 이후 근로자가 일시금으로 찾을지 나누어 받을지를 선택하는 방식이 일반적이다. 같은 회사에 계속 다니더라도 개인이 별도로 개인형퇴직연금 계좌를 만들어 추가로 납입하고 세제 혜택을 받는 경우도 있는데, 이는 퇴직급여 이체용 계좌와는 목적이 다르므로 구분해서 이해할 필요가 있다.

실제 수령 방식은 무엇을 보고 정해지나

퇴직연금을 받는 방법은 크게 한 번에 받는 방식과 여러 해에 걸쳐 나누어 받는 방식으로 나뉜다. 나누어 받는 방식을 택하면 일시금으로 받을 때보다 세금 부담이 줄어드는 구조로 설계되어 있는 경우가 많지만, 구체적인 세율과 한도는 매년 바뀔 수 있으므로 신청 전에 국세청이나 금융회사의 공식 안내를 통해 확인하는 절차가 필요하다. 나이나 가입 기간 같은 요건에 따라 선택할 수 있는 방식이 달라지기도 하므로, 본인의 상황을 먼저 정리한 뒤 금융회사 창구에서 상담을 받는 순서가 안전하다.

퇴직연금 중도인출은 계좌에 쌓인 돈을 퇴직 전에 미리 꺼내 쓰는 절차를 말한다. 다만 아무 때나 가능한 것은 아니고, 주택 구입이나 전세 보증금 마련, 장기간 요양이 필요한 상황 등 법령에서 정한 사유에 해당할 때만 신청할 수 있다. 확정기여형이나 개인형퇴직연금 계좌는 이런 사유를 증명하는 서류를 갖추어 신청하는 절차를 거치며, 확정급여형은 구조상 중도인출이 아닌 담보대출 방식으로 접근하는 경우가 일반적이다. 사유에 해당하는지 애매할 때는 미리 회사의 퇴직연금 담당 부서나 운용을 맡은 금융회사에 확인하는 편이 헛걸음을 줄인다.

흔히 헷갈리는 부분들

검색을 하다 보면 '퇴직연금관리공단'이라는 이름을 접하는 경우가 있는데, 이런 명칭의 별도 기관이 존재하는 것은 아니다. 퇴직연금 제도 전반은 고용노동부가 관장하고, 실제 운용과 안내는 은행·증권사·보험사 같은 퇴직연금사업자가 맡으며, 여러 금융회사에 흩어진 퇴직연금 적립금을 한 번에 조회하려면 금융감독원이 운영하는 통합연금포털을 이용하는 방법이 널리 쓰인다. 확정기여형 운용 방법을 고를 때도 특정 상품이나 종목을 추천받아 따라가기보다는, 본인의 은퇴 시점과 위험을 감수할 수 있는 정도를 먼저 정한 뒤 상품군을 비교하는 순서가 바람직하다.

퇴직연금 의무화는 일정 규모 이상의 회사가 퇴직금 대신 퇴직연금 제도를 반드시 도입하도록 단계적으로 넓혀 온 흐름을 가리키는 말이다. 다만 회사 규모나 업종에 따라 적용 시점과 예외 조항이 달라질 수 있으므로, 본인이 다니는 회사가 어떤 제도를 운영하는지는 인사 담당 부서를 통해 확인하는 것이 가장 정확하다. 제도가 의무화되었다고 해서 확정급여형과 확정기여형 중 어느 하나로 강제되는 것은 아니며, 회사와 근로자 대표가 협의해서 제도 유형을 정한다는 점도 함께 알아 둘 필요가 있다.

결국 퇴직연금 수령에서 가장 먼저 확인해야 할 것은 본인이 가입한 제도가 확정급여형인지 확정기여형인지, 그리고 퇴직급여가 어느 계좌로 이체되는지 두 가지다. 그다음 일시금과 분할 수령 중 무엇이 본인 상황에 맞는지, 중도인출 사유에 해당하는지를 순서대로 따져 보면 불필요한 문의를 줄일 수 있다.

본인의 퇴직연금이 확정급여형인지 확정기여형인지 애매하다면 회사의 인사 또는 퇴직연금 담당 부서에 가입 증명서를 요청해 확인하는 것이 가장 빠르다. 수령 방식과 세금, 중도인출 요건처럼 세부 기준이 바뀔 수 있는 부분은 신청 시점에 금융회사 창구나 국세청, 고용노동부의 공식 안내를 통해 다시 확인하는 절차를 거치는 것이 안전하다.

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